“带病”挂牌何时休？凯盛股份挂牌前造假被广东证监局处罚

2018-04-25 13:51

新三板挂牌公司凯盛股份（837235）在挂牌前后数次挪用资金和做假账，导致公司2016年财报失真，“带病”挂牌加上财务数据失真，近日公司被证监会广东证监局处罚。
这已经不是新三板第一次出现“带病”挂牌现象，此前，民生冷链也被爆出过此类情况。
“带病”挂牌
资料显示，凯盛股份2016年1月29日公司正式向全国股转公司报送挂牌申请资料。2016年4月13日，公司收到全国股转公司的同意挂牌函，2016年5月30日，在中国结算中心办理挂牌手续完毕，正式挂牌成功。公司主要从事研发、生产、销售PC电源和LED驱动电源两大类型产品。涂道平持有公司22,976,820股股份，占公司股份总数的 50.0384%，担任公司董事长兼总经理。
相关公告称，2016年，凯盛股份按照涂道平的指示，以预付账款等名义多次向无真实交易背景的广州市同邦电子有限公司转出资金，在拿到挂牌函时，涂道平已经占用资金金额达到736.94万。
在挂牌之前，控股股东已经开始挪用资金，主办券商长江证券和审计机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）并没有发现。
挂牌后，涂道平并没有及时收手。2016年4月27日至7月27日，涂道平又多次以资金拆借、预付账款等方式继续占用公司资金累计达到794.1万元。
两次资金占用超过1500多万。而2016年公司收入仅有5688万，亏损403万。
在涂道平挪用公司资金的同时，凯盛股份私下使用广州市黄埔区伟进家电经营部开立的银行账户代公司支付部门管理人员薪酬。经查2016年3月至2017年2月，公司通过账外支付2016年职工薪酬累计为567.53万。受上述账外经营行为的影响，公司2016年少计管理费用567.53万元，虚增净资产567.53元，少计亏损567.53元。导致2016年公司年报财务数据不真实和不准确。
如果算上此笔代付工资，2016年公司亏损将近1000万。广东证监局给凯盛股份给予警示。
“带病”挂牌何时休？
根据媒体报道，新三板多次出现过“带病”挂牌的现象。
最早出现问题的挂牌公司是时空客（831335）。该公司2014年10月份挂牌新三板。2017年，时空客发布公告，投资者章韧将公司及主办券商东兴证券告上法庭。原因是时空客在申请挂牌前，即负有巨额债务，并未披露。
纳图电气是被爆出“带病”来新三板最快的公司，2017年6月，纳图电气挂牌新三板，仅2个月后，公司就被爆出并没有清理同业竞争的问题。
民生冷链是第三家，2016年2月，公司在新三板挂牌交易。资料显示，公司在2014年12月至2015年1月期间，民生冷链以“为公司资金周转”为由陆陆续续向员工借钱，并约定月息2%，借期1年。到期后，民生冷链未还本付息，在员工多次催促下，2016年5月31日公司法人王兰在借据上载明“确认本债权”，加盖法人和公司印章，但之后一直没有还款行动。2018年3月，民生冷链被查出挂牌之前造假。
ST天智(833145)是第4家被爆出“带病”来新三板的。ST天智专注于智能锁、智能家居和软件产品的研发与生产，2015年8月7日在新三板挂牌交易。该公司在挂牌过程中就出现了信披违规，ST天智挂牌前就为自然人赵婷300万元借款提供连带责任担保并导致诉讼事项，相关情况未在公开转让说明书中进行披露。2018年4月，此事被媒体曝光。
上述“带病”挂牌事件，基本是被主办券商或股转公司发现的，被发现的时间一般都很长。这对投资者来说，意味合作巨大的风险。
如何杜绝挂牌企业造假，如何让企业不敢造假，应该是新三板面临的新挑战。

共有评论0条