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各位老板看过来，年底了应该重点关心这些数据！

2017-12-14 13:48

年底了，作为公司的ceo是不是也要做个财务总结呢?

看看公司到底赚了多少，赔了多少，哪里是可以不用赔的，哪些费用是可以减少的，哪些费用是可以增加的等等分析总结。

是要根据你一年以来公司的收入、支出、成本、利润的真实情况。

在这样的情况下，最好不是按照会计财务规范来核算。

而是老老实实按照企业的真实的情况，一笔一笔列出来。

这样子对未来一年的经营才有真正意义上的指导意见。

看看企业一年的营收

我们之前在讲利润表的时候，也提到过营业收入是最核心的指标。

可以看出企业的规模、盈利能力和存续能力。

一年到头，看看公司到底有多少真实的营业收入。

这对你制定下一年的目标时要很大的参考作用。

看看企业的资金余额

作为小企业，可能一年到头都没有去银行打过单。

在这样的情况下，平时过去了也就过去了，年底了还是要记录完整的。

还有老板最好还是要知道年底了手里的现金多少，银行存款还有多少。

跟银行对账单和资产负债表的数字核对一下，看有无重大差异。

看看企业还欠着哪些钱，要收哪些债

看看企业的应付账款、其他应付、应收账款、其他应收的账面余额多少和明细是什么。

比如说应收账款下有20万，这个时候可以看看明细。

看看有哪些客户，有多少余额，是不是准确的。

看看企业的管理费用

人事费用

企业在经营和管理的过程中会产生很多管理费用

主要是行政管理部门发生的费用（包括固定资产折旧费、修理费、办公费、水电费、差旅费、管理人员的职工薪酬等）、业务招待费、研究费用、技术转让费、相关长期待摊费用摊销、财产保险费、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）诉讼费等费用。

人事费用所占的比例会比较大，从薪酬体系看：
<ul class="list-paddingleft-2" style="margin: 0px; padding: 0px 0px 0px 30px; color: #3e3e3e; text-transform: none; text-indent: 0px; letter-spacing: normal; font-family: 'Helvetica Neue', 'Hiragino Sans GB', 'Microsoft YaHei', 黑体, Arial, sans-serif; font-size: 16px; font-style: normal; font-weight: 400; word-spacing: 0px; list-style-type: disc; white-space: normal; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important; orphans: 2; widows: 2; font-variant-ligatures: normal; font-variant-caps: normal; -webkit-text-stroke-width: 0px; text-decoration-style: initial; text-decoration-color: initial;"> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;"> 基本工(薪)资(计时/计件)；
</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;"> 佣金及津贴；
</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;"> 职工福利（含退休）及社会保险；
</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;"> 奖金及其他(分红)；
</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;"> 绩效/考绩。
</li> </ul>
在核算完人事费用后，来看看用人费率。

用人费率就是把人事费用除以营业额，得到一个百分比。

单位人力产值

就是把整个公司的营业额除以全公司的人数，以确定每一位员工，大概可以做多少钱的生意。

如果说这个公司2015年的用人费率是6.8%，2016年是7.9%，2017年是8.3%。

用人费率年年在增长，但是营业额却是在下降的。

那就应该对这个用人成本进行调整了。

看看企业的销售费用

如果一家企业是制造业，那么制造成本一般会在60%-70%。

销售费用也不低，会在10%左右。

那如果一家企业是纯销售型，那么销售费用所占的比例会更高。

销售费用过去的一年用来多少，结合明年的销售目标。

明年的销售费用应该增加还是减少，还是说保持不变，这个有很大的参考性。

销售费用分类

<ul class="list-paddingleft-2" style="margin: 0px; padding: 0px 0px 0px 30px; color: #3e3e3e; text-transform: none; text-indent: 0px; letter-spacing: normal; font-family: 'Helvetica Neue', 'Hiragino Sans GB', 'Microsoft YaHei', 黑体, Arial, sans-serif; font-size: 16px; font-style: normal; font-weight: 400; word-spacing: 0px; list-style-type: disc; white-space: normal; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important; orphans: 2; widows: 2; font-variant-ligatures: normal; font-variant-caps: normal; -webkit-text-stroke-width: 0px; text-decoration-style: initial; text-decoration-color: initial;"> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;"> 用人费用，包括销售人员以及主管的薪资和奖金；
</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;"> 销售部门的可控制费用，包括广告费用、交际费、旅费、邮电费等；
</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;"> 不可控制的费用，包含税金、租金、折旧费用等，这些都是销售部门的基本配备。
</li> </ul>

销售费用之广告费用

根据企业目标确定广告目标。

在销售费用里，广告费用这项是很大的。

假设营业额2017年比2016年增长30%。

仅靠销售人员去推销根本不可能，还必须根据企业的目的去做广告。

广告费用每个月要花了钱，选哪个时间点效果好。

所以在销售费用控制时，要总结过去一年里广告费用有没有用好，有没有效果。

这对新的一年的广告预算会有一定的影响。

·····························

以上内容是在年末时，老板们在财务上需要注意的几个点，在制定未来一年，甚至是三年的发展目标规划，都是具有参考价值的。

<em style="margin: 0px; padding: 0px; color: #3e3e3e; font-style: italic; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">— END —</em>
<em style="margin: 0px; padding: 0px; color: #3e3e3e; font-style: italic; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">
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